Налоговая оптимизация https://www.nexus.ua/ является очень важным, но противоречивым понятием. Однако это абсолютно законно, поскольку налогоплательщики имеют право принимать решения, выгодные для их компаний. Что такое налоговая оптимизация и каковы ее цели? Как можно юридически оптимизировать налоги, которые часто используются даже мелкими предпринимателями, но не все об этом знают?
Налоговая оптимизация - что это?
Само понятие налоговой оптимизации не имеет конкретного определения в налоговом законодательстве. Тем не менее, это серия совершенно законных действий, которые призваны минимизировать налоговое бремя или избежать уплаты налогов, если это разрешено законом. Это предполагает планирование и реализацию таких мероприятий на налоговой основе, которые являются наиболее оптимальными и наиболее выгодными для предприятия. Суть оптимизации заключается в соблюдении налогоплательщиком действующего законодательства.
Цели налоговой оптимизации
Главная цель налоговой оптимизации состоит в том, чтобы предпринять такие действия, которые приведут к снижению суммы налогового бремени до наиболее благоприятного уровня для налогоплательщика, оставаясь при этом в рамках закона.
Эффективная налоговая оптимизация распространяется на все сферы деятельности компании, включая надлежащий налоговый анализ, анализ доходов и затрат с учетом будущих экономических событий и налогового бремени.
Юридическая оптимизация налогов включает в себя:
- Налоговое планирование - зависит от личных ожиданий конкретного налогоплательщика. Чаще всего это ряд мероприятий, направленных на минимизацию налогов, но также на устранение риска и стабилизации, несмотря на более высокое налоговое бремя, и даже на увеличение налогового бремени и, таким образом, финансового результата, например, для целей кредитования (повышение кредитоспособности).
- Экономия на налогах - поведение, которое приводит к снижению налога, но является нейтральным с точки зрения налогового законодательства (например, перенос налогового платежа небольшому налогоплательщику на период, когда платеж за транзакцию падает).
- Уклонение от уплаты налогов с использованием юридических возможностей (например, использование концессий и льгот, вычетов, реструктуризации сделок или различных юридических форм ведения бизнеса и даже использование юридических лазеек, для которых необходимо знание закона).
Налоговая оптимизация, помимо прочего:
- действует как товарищество вместо столичной компании, таким образом избегая двойного налогообложения;
- создание иностранных холдинговых компаний;
- создание налоговых групп капитала;
- работа в особой экономической зоне;
- реструктуризация и слияния компаний.